Balanço patrimonial em SQL e plano de contas unificado

O problema

O balanço saía pronto de um add-on do SAP Business One, sem nenhuma documentação de como as contas eram classificadas em grupo, subgrupo e referência. Ao mesmo tempo, cada empresa do grupo tinha o próprio plano de contas, com numerações incompatíveis (códigos de dez dígitos de um lado, códigos com pontos do outro). Sem uma base comum, não havia visão consolidada.

O que eu fiz

• Engenharia reversa da classificação. Investiguei o banco do SAP B1 até encontrar a origem: a hierarquia nativa do plano de contas e as tabelas do add-on de balanço, com uma linha por data-base, o que também permite comparar períodos.
• Balanço reproduzido em SQL. Grupo e subgrupo derivados da própria hierarquia, com dois autorrelacionamentos (avô e pai de cada conta analítica), e a referência vinda do add-on.
• Plano de contas único. Consolidei os planos das empresas em Python com uma regra explícita: cada conta aparece uma vez; quando as empresas classificam a mesma conta de forma diferente, vence a classificação mais frequente e as divergentes ganham o prefixo da empresa.
• Menos falso conflito. Normalizei os nomes dos grupos (maiúsculas, acentos e espaços) antes de comparar.
• Relatório organizado. No Power BI, o balanço ficou com 58 medidas em 12 pastas e cartões de validação que mostram, na hora, se o balanço fecha.

Resultado

• 4.155 linhas de origem consolidadas em 1.617 contas distintas.
• A normalização derrubou as divergências de 82 para 63, todas listadas conta a conta numa aba própria para a Controladoria revisar. Algumas eram, na verdade, erros de cadastro.
• Balanço fechando com diferença de cerca de 0,05%, com a única conta pendente de classificação identificada.

O que eu levo deste projeto

Quando a regra não está documentada, o banco conta a história. E uma regra de consolidação simples e explícita, mesmo imperfeita, vale mais que um ajuste manual que só uma pessoa entende.